商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理辦法

(2022年11月11日中國人民銀行令〔2022〕第4號公布自2023年1月1日起施行)

章 總 則

條：為規(guī)范商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)業(yè)務，依據(jù)相關法律法規(guī)，特制定本辦法。

第二條：本辦法所稱商業(yè)匯票，是由出票人簽發(fā)，委托付款人在見票時或指定日期無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)，涵蓋銀行承兌匯票、財務公司承兌匯票及商業(yè)承兌匯票等。

第三條：電子商業(yè)匯票的各項業(yè)務，如出票、承兌、貼現(xiàn)等，均需通過人民銀行認可的票據(jù)市場基礎設施進行。供應鏈票據(jù)亦屬此范疇。

第四條：承兌指付款人承諾在匯票到期日無條件支付匯票金額的行為。

第五條：貼現(xiàn)則是指持票人在匯票到期前，將票據(jù)轉讓給具有貸款業(yè)務資質(zhì)的機構，并支付一定利息的行為。轉讓的票據(jù)需合法合規(guī)，且存在真實交易關系和債權債務關系。

第六條：再貼現(xiàn)是人民銀行對金融機構持有的已貼現(xiàn)未到期商業(yè)匯票進行貼現(xiàn)的操作，屬于中央銀行的貨幣政策工具。

第七條：商業(yè)匯票的承兌、貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)過程，應遵循法律法規(guī)，確保公平自愿、誠信自律及風險自擔的原則。

第二章 承 兌

第八條：銀行承兌匯票由銀行和農(nóng)村信用合作社承兌，其中銀行包括政策性開發(fā)性銀行、商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行。承兌人需在中華人民共和國境內(nèi)依法設立，并持有銀保監(jiān)會或其派出機構頒發(fā)的金融許可證，業(yè)務范圍需包含票據(jù)承兌。

第九條：財務公司承兌匯票是由企業(yè)集團財務公司承兌的商業(yè)匯票。此類承兌人需在境內(nèi)依法設立，并持有銀保監(jiān)會或其派出機構頒發(fā)的金融許可證，同時其業(yè)務范圍必須包含票據(jù)承兌。

第十條：商業(yè)承兌匯票則是由銀行、農(nóng)村信用合作社、財務公司以外的法人或非法人組織承兌的商業(yè)匯票。這些承兌人應為在境內(nèi)依法設立的法人及其分支機構和非法人組織。

第十一條：銀行、農(nóng)村信用合作社及財務公司承兌人在開展承兌業(yè)務時，必須嚴格審查出票人的真實交易關系、債權債務關系以及承兌風險。同時，出票人需具備良好資信，而承兌金額則應與真實交易、債權債務關系及承兌申請人的償付能力相吻合。

第十二條：對于銀行、農(nóng)村信用合作社和財務公司承兌的匯票，其擔保品的管理必須嚴格。若擔保品為保證金，則需獨立設置保證金賬戶，并嚴禁挪用或隨意提前支取。

第十三條：上述承兌業(yè)務應納入存款類金融機構的統(tǒng)一授信管理和風險管理框架之中。

第十四條：商業(yè)匯票的貼現(xiàn)人應為在境內(nèi)依法設立并具備貸款業(yè)務資質(zhì)的法人及其分支機構。而申請貼現(xiàn)的持票人則可以是自然人、在境內(nèi)依法設立的法人及其分支機構或非法人組織。

第十五條：申請貼現(xiàn)的持票人必須確保所取得的貼現(xiàn)票據(jù)合法合規(guī)，并與出票人或前手之間存在真實的交易關系和債權債務關系（因稅收、繼承、贈與而依法無償取得票據(jù)的情況除外）。

第十六條：持票人在申請貼現(xiàn)時，需提交包括貼現(xiàn)申請、持票人背書的未到期商業(yè)匯票以及能夠證明真實交易關系和債權債務關系的材料。

第十七條：持票人可以選擇通過票據(jù)經(jīng)紀機構進行貼現(xiàn)詢價和交易，但所有的貼現(xiàn)撮合交易都必須通過人民銀行認可的票據(jù)市場基礎設施進行。

第十八條：票據(jù)經(jīng)紀機構在市場中應具備良好的信譽，并積極從事票據(jù)業(yè)務。這些機構需設立獨立的票據(jù)經(jīng)紀部門，并配備完善的內(nèi)控管理機制，以確保經(jīng)紀業(yè)務的合規(guī)性和專業(yè)性。同時，票據(jù)經(jīng)紀業(yè)務必須與自營業(yè)務嚴格分離，以維護市場的公平和透明。

第十九條：轉貼現(xiàn)業(yè)務需嚴格遵循人民銀行和銀保監(jiān)會的票據(jù)交易相關規(guī)定，確保業(yè)務的合規(guī)性和穩(wěn)健性。

第二十條：金融機構在辦理商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務后，若符合相關條件，可進一步申請再貼現(xiàn)業(yè)務。再貼現(xiàn)業(yè)務的辦理條件、利率、期限和方式等，均需遵循人民銀行的相關規(guī)定。

第四章：風險控制

第二十一條：金融機構在開展商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)業(yè)務時，應建立完善的管理制度和內(nèi)部控制制度，以審慎的態(tài)度防范市場風險、信用風險和操作風險。

第二十二條：商業(yè)匯票的承兌人和貼現(xiàn)人需保持良好的經(jīng)營和財務狀況，且在過去兩年內(nèi)不得有票據(jù)持續(xù)逾期或未按規(guī)定披露信息的行為。承兌人還需確保具備到期付款的能力。

第二十三條：對于財務公司承兌人所屬的集團法人，同樣要求具備良好的經(jīng)營和財務狀況，且在過去兩年內(nèi)不得有重大違法行為或其他嚴重損害市場主體合法權益或社會公共利益的行為。

第二十四條：銀行承兌匯票和財務公司承兌匯票的承兌余額不得超過該承兌人總資產(chǎn)的15%，而保證金余額則不得超過其吸收存款規(guī)模的10%。此外，人民銀行和銀保監(jiān)會可根據(jù)金融機構的內(nèi)控情況設置其他監(jiān)管指標。

第二十五條：商業(yè)匯票的付款期限應與真實交易的履行期限相吻合，長不得超過6個月，以確保交易的及時性和資金的性。

第五章：信息披露

第二十六條：商業(yè)匯票的信息披露工作需遵循人民銀行的相關規(guī)定，確保信息及時、真實、準確且完整地傳遞給市場參與者，以維護市場的透明度和公信力。

第二十七條：商業(yè)承兌匯票的承兌人以及財務公司承兌匯票的承兌人，必須依照人民銀行的規(guī)定，公開披露票據(jù)的關鍵要素和信用信息。而銀行承兌匯票的承兌人，則應披露自身的信用信息。

第二十八條：當貼現(xiàn)人辦理商業(yè)匯票貼現(xiàn)時，必須依據(jù)人民銀行的規(guī)定，仔細核對票據(jù)的披露信息。若發(fā)現(xiàn)信息缺失或記載事項與披露信息不符，則不得為持票人辦理貼現(xiàn)。

第二十九條：在商業(yè)匯票背書轉讓的過程中，被背書人可按照人民銀行的規(guī)定，再次核對票據(jù)信息。如發(fā)現(xiàn)信息缺失或記載事項與披露信息不符，應采取適當措施確認票據(jù)信息的真實性和信用風險，以強化風險防范。

第三十條：對于商業(yè)匯票承兌人為非上市公司且在債券市場無信用評級的情況，建議流通前由信用評級機構對承兌人進行主體信用評級，并按照人民銀行的相關規(guī)定進行信息披露。

第三十一條：票據(jù)市場的基礎設施需按照人民銀行的要求，對承兌人的信息披露情況進行持續(xù)監(jiān)測。若發(fā)現(xiàn)承兌人存在票據(jù)持續(xù)逾期或信息披露存在虛假、遺漏、延遲的情況，應依據(jù)業(yè)務規(guī)則采取相應措施，并向人民銀行報告。

第六章 監(jiān)督管理

第三十二條：人民銀行依法對商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)的運行情況進行監(jiān)測，并依法對票據(jù)市場進行管理。

第三十三條：人民銀行與銀保監(jiān)會將依據(jù)各自職責，對商業(yè)匯票的承兌、貼現(xiàn)、風險控制和信息披露進行的監(jiān)督管理。同時，人民銀行還將對再貼現(xiàn)業(yè)務進行專項監(jiān)督管理。

第三十四條：票據(jù)市場的基礎設施以及辦理商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務的機構，必須按照規(guī)定和監(jiān)管要求，向人民銀行和銀保監(jiān)會定期報送相關業(yè)務數(shù)據(jù)。

第七章 法律責任

第三十五條：對于銀行承兌匯票和財務公司承兌匯票的承兌限額或付款期限超出規(guī)定的情況，人民銀行及其分支機構、銀保監(jiān)會及其派出機構將給予承兌人警告、通報批評，并由銀保監(jiān)會及其派出機構依法處以罰款。

第三十六條：若商業(yè)匯票承兌人在近兩年內(nèi)發(fā)生票據(jù)持續(xù)逾期或未按規(guī)定披露信息的情況，金融機構將不得為其辦理票據(jù)承兌、貼現(xiàn)、保證、質(zhì)押等業(yè)務。

第三十七條：若金融機構為不存在真實交易關系和債權債務關系（僅因稅收、繼承、贈與等無償獲取票據(jù)的情況除外）的出票人或持票人辦理商業(yè)匯票的承兌或貼現(xiàn)，銀保監(jiān)會及其派出機構將視情況采取相應監(jiān)管措施，如暫停其票據(jù)業(yè)務，甚至實施行政處罰。同時，將依法追究直接負責的董事、高級管理人員及其他責任人員的相應責任。

第三十八條：若商業(yè)匯票的出票人或持票人通過欺詐手段騙取金融機構的承兌或貼現(xiàn)，將依法承擔相應法律責任；若涉嫌構成犯罪，將移交司法機關依法處理。

第三十九條：對于未經(jīng)許可或違反國家金融管理規(guī)定擅自從事票據(jù)貼現(xiàn)活動的，將依照相關法律法規(guī)進行處置。

第八章 附則

第四十條：本辦法的解釋權歸人民銀行和銀保監(jiān)會所有。

第四十一條：本辦法第二十四條規(guī)定自2024年1月1日起正式實施。

第四十二條：本辦法自2023年1月1日起開始施行，同時廢止《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》（銀發(fā)〔1997〕216號文印發(fā)）和《中國人民銀行關于切實加強商業(yè)匯票承兌貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)業(yè)務管理的通知》（銀發(fā)〔2001〕236號）。