審證原則

1、真實(shí)性;

2、完整性;

3、一致性;

審核要素

1、開證國家、開證銀行；

2、貨描、付款方式等是否完整，單據(jù)要求是否合理;和貿(mào)易合同一致；

3、信用證”三期“是否存在邏輯錯(cuò)誤是否存在非合理費(fèi)用；

4、軟條款 (難以實(shí)施的條款:高風(fēng),險(xiǎn)條款，陷阱條款)。

9 軟條款有哪些

信用證軟條款是不可撤銷信用證中規(guī)定有信用證附條件生效的條款（陷阱條款）

例：

a.開證申請人（買方）通知船公司、船名、裝船日期、目的港、驗(yàn)貨人等，受益人才能裝船。此條款使賣方裝船完全由買方控制。

b.信用證開出后暫不生效，待進(jìn)口許可證簽發(fā)后通知生效，或待貨樣經(jīng)申請人確認(rèn)后生效。此類條款使出口貨物能否裝運(yùn)，完全取決于進(jìn)口商，出口商則處于被動(dòng)地位。出口商見信用證才能投產(chǎn)，生產(chǎn)難安排，裝期緊，出運(yùn)有困難。

c.1/3正本提單逕（直）寄開證申請人。買方可能持此單先行將貨提走。

d.記名提單，承運(yùn)人可憑收貨人合法身份證明交貨，不必提交本提單。

e.信用證到期地點(diǎn)在開證行所在國，有效期在開證行所在國，使賣方延誤寄單，單據(jù)寄到開證行時(shí)已過議付有效期。

f.信用證限制運(yùn)輸船只、船齡或航線等條款。

g.含空運(yùn)提單的條款，提貨人簽字就可提貨，不需交單，貨權(quán)難以控制。有的信用證規(guī)定提單發(fā)貨人為開證申請人或客戶，可能被不法商人利用此特殊條款進(jìn)行無單提貨。

h.品質(zhì)檢驗(yàn)證書須由開證申請人或其授權(quán)者簽發(fā)，由開證行核實(shí)，并與開證行印簽相符。采用買方國商品檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，此條款使得賣方由于采用本國標(biāo)準(zhǔn)，而無法達(dá)到買方國標(biāo)準(zhǔn)，使信用證失效。

i.收貨收據(jù)須由開證申請人簽發(fā)或核實(shí)。此條款使買方托延驗(yàn)貨，使信用證失效。

j.自相矛盾，即規(guī)定允許提交聯(lián)運(yùn)提單，又規(guī)定禁止轉(zhuǎn)船。

k.規(guī)定受益人不易提交的單據(jù)，如要求使用CMR運(yùn)輸單據(jù)（我國沒有參加《國際公路貨物運(yùn)輸合同公約》，所以我國的承運(yùn)人無法開出“CMR”運(yùn)輸單據(jù)）。

l.一票貨物，信用證要求就每個(gè)包裝單位分別繕制提單。

m.設(shè)置質(zhì)量檢驗(yàn)證書障礙，偽造質(zhì)檢證書。

n.本證經(jīng)當(dāng)局（進(jìn)口國當(dāng)局）審批才生效，未生效前，不許裝運(yùn)。

o.易腐貨物要求受益人先寄一份提單，持此單可先行提貨。

p.貨款須于貨物運(yùn)抵目的地經(jīng)外匯管理局核準(zhǔn)后付款。

q.賣方議付時(shí)需提交買方在目的港的收貨證明。

r.產(chǎn)地證書簽發(fā)日晚于提單日期，這會(huì)被懷疑未經(jīng)檢驗(yàn)，先裝船，裝船后再檢驗(yàn)。

s.延期付款信用證下受益人交單在先，銀行付款在后，風(fēng)險(xiǎn)大，應(yīng)加具保兌。

t.不接受聯(lián)合發(fā)票，進(jìn)口國家拒絕接受聯(lián)合單據(jù)。

u.信用證規(guī)定指定貨代出具聯(lián)運(yùn)提單，當(dāng)一程海運(yùn)后，二程境外改空運(yùn)，容易被收貨人不憑正本聯(lián)運(yùn)提單提貨。

v.信用證規(guī)定受益人在貨物裝運(yùn)后如不及時(shí)寄1/3提單，開證申請人將不寄客檢證，使受益人難以議付單據(jù)。

w.信用證暫時(shí)不生效條款。

x.信用證規(guī)定買方檢驗(yàn)貨物后才付款。

y.信用證規(guī)定某些單據(jù)由特定的人來簽署方能議。