簡單來說，境內機構投資港澳臺地區(qū)或其它國家和地區(qū)的企業(yè)時，無論是新設公司還是并購股權，只要涉及直接或者間接取得境外公司所有權、控制權或者經營管理權的，就需要去相關部門進行境外投資備案。

ODI投資備案流程主要涉及三個部門，分別是：

商務部、發(fā)改委以及外匯管理局。

商務部門：境內企業(yè)股東需要向省級商務部門或具備省級審批特權的計劃單列市、經濟區(qū)或特殊園區(qū)提交備案材料，商務部負責整體審批企業(yè)境外投資事項，為符合要求的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。

發(fā)改委：同時向發(fā)改委提交備案所需材料，并由其為滿足條件的企業(yè)頒發(fā)《境外投資項目備案通知書》。

特定境外個人、具有雙重身份的境內個人，以境內資產或權益向境外特殊目的公司出資。

①具有中國籍且不具有任何境外身份(包括境外居民身份和其他國籍者)的境內公民又稱境內個人

②特定境外個人——即無中國境內合法身份證件但因經濟利益關系在中國境內習慣性居住的個人。

如其以境外資產或權益向境外特殊目的公司出資，不需要辦理37號文登記;反之，如其以境內資產或權益進行出資，仍應當辦理37號文登記;

③具有雙重身份的境內個人一視同上述特定境外個人管理

這里所說的雙重身份，主要是指同時擁有境內合法身份證件和境外(含港澳臺)合法身份證件的個人，通常理解為境外居留權利。