為何要辦理ODI備案

根本的原因在于向商務部和發(fā)改委發(fā)起申請對這筆資金的匯出或者對國內企業(yè)的境外投資的行為進行合規(guī)合法化說明。

在實務中，在以下場景我們需要出示ODI備案文件：

（1）境內機構對外投資時，有匯款到境外的需求，銀行會要求企業(yè)提供ODI備案文件，銀行才會同意進行匯款操作；

（2）境內機構的國外子公司在開立當?shù)氐你y行賬戶時，當?shù)劂y行可能會需要內地母公司打一筆款項到這個賬戶作為款，那么，境內母公司要提供ODI備案證書，銀行才會同意匯款到境外；

（3）如果境內機構在海外設立的子公司，有再返回國內設立外資企業(yè)的需求，在國內新設外資企業(yè)開立外匯銀行賬戶時，銀行會要求提供之前國內公司對海外子公司投資所申請的ODI備案文件；

（4）境內機構投融資需求較大，需要合并財報時，需要做境外投資備案，才能合理地將境外子公司業(yè)務并表。

關于37號文登記

《國家外匯管理局關于境內居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》匯發(fā)[2014]37號(37號文)，簡稱37號文。主要是對境內居民到境外投融資之后并返程投資的一個合規(guī)性政策，是由外匯管理局監(jiān)管受理，受理對象為自然人，并非法人和企業(yè)。受理完成后，得到的是一份外匯管理局發(fā)放的備案表格。這是我國個人，也就是自然人的境外投融資的合規(guī)途徑。

適用人群

37號文適用于大多數(shù)由中國人設立的境外公司，包括由開曼公司、BVI公司控股的海外上市公司等。根據(jù)37號文規(guī)定，在境外上市時，1）中國企業(yè)創(chuàng)始人2）中國企業(yè)的其他中國籍自然人股東3）中國企業(yè)上市前的ESOP（員工持股計劃）激勵已行權員工，以上三類人群都需要通過持有的境內公司的權益完成37號文登記，且不接受自然人個人以非公司股東身份進行登記。