發(fā)改委審核

（一）管理層級

根據(jù)2014年5月8日開始實(shí)施的《境外投資項目核準(zhǔn)和備案管理辦法》，發(fā)改委根據(jù)不同情況對境外投資項目分別實(shí)行核準(zhǔn)或者備案管理。

（二）備案的材料

向發(fā)展改革委報送的項目申請報告主要包括：

項目名稱、投資主體情況、項目必要性分析、背景及投資環(huán)境情況、項目實(shí)施內(nèi)容、投融資方案、風(fēng)險分析等內(nèi)容。項目申請報告示范大綱由國家發(fā)展改革委發(fā)布。

項目申請報告應(yīng)附以下附件：

①公司董事會決議或相關(guān)的出資決議；

②投資主體及外方資產(chǎn)、經(jīng)營和資信情況的文件；

③銀行出具的融資意向書；

④以有價證券、實(shí)物、知識產(chǎn)權(quán)或技術(shù)、股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)權(quán)益出資的，按資產(chǎn)權(quán)益的評估價值或公允價值核定出資額，并應(yīng)提交具備相應(yīng)資質(zhì)的會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)出具的審計報告、資產(chǎn)評估報告及有權(quán)機(jī)構(gòu)的確認(rèn)函，或其他可證明有關(guān)資產(chǎn)權(quán)益價值的第三方文件；

⑤投標(biāo)、并購或合資合作項目，應(yīng)提交中外方簽署的意向書或框架協(xié)議等文件。

什么是ODI備案？

境外投資備案(ODI, Overseas Direct Investment)是指國內(nèi)企業(yè)、團(tuán)體在經(jīng)過相關(guān)部門的核準(zhǔn)后，通過設(shè)立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營管理權(quán)為核心目的投資行為。全稱為中華人民境外投資備案。

通俗一點(diǎn)的講，對外投資備案就是我們國內(nèi)企業(yè)投資境外企業(yè)時，不論是新設(shè)公司、新建項目還是并購股權(quán)，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權(quán)，控制權(quán)、經(jīng)營管理等，就需要進(jìn)行ODI備案。

如果企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，還需要實(shí)行核準(zhǔn)管理。

需要注意的是，境外投資備案ODI僅針對設(shè)立的境外企業(yè)。換句話說，境內(nèi)企業(yè)實(shí)行境外投資路徑上設(shè)置的空殼公司，均不在管理部門予以審核的范圍之內(nèi)。同時，境外企業(yè)開展的二次投資行為，也不在對外投資管理的范疇，不需要進(jìn)行審核。