ODI（對(duì)外直接投資）指的是國(guó)內(nèi)企業(yè)或團(tuán)體在獲得相關(guān)管理部門的批準(zhǔn)后，采用設(shè)立新企業(yè)、并購或參股等方式，在境外進(jìn)行直接投資，主要目的是取得對(duì)境外企業(yè)的控制權(quán)。ODI項(xiàng)目根據(jù)投資規(guī)模、行業(yè)和目標(biāo)國(guó)家等不同因素，分為備案制和核準(zhǔn)制兩種審批流程。

自2016年11月以來，由于匯率波動(dòng)的影響，對(duì)于境外投資項(xiàng)目的審查變得更加嚴(yán)格。相關(guān)審批機(jī)構(gòu)要求投資方提交一系列詳細(xì)的前期工作文件，包括盡職調(diào)查報(bào)告、可行性研究報(bào)告、投資資金來源的詳細(xì)說明以及投資環(huán)境的分析評(píng)價(jià)等。通過這些資料，審批部門能夠?qū)ν顿Y項(xiàng)目進(jìn)行的審核與評(píng)估。

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相關(guān)法規(guī)

《企業(yè)境外投資管理辦法》（發(fā)改委〔2017〕11號(hào)）

《境外投資管理辦法》（商務(wù)部〔2014〕3號(hào)）

《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2015〕13號(hào)）

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鼓勵(lì)發(fā)展+“負(fù)面清單”

根據(jù)《辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)家發(fā)展改革委商務(wù)部人民銀行外交部關(guān)于進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向指導(dǎo)意見的通知》，ODI采取鼓勵(lì)發(fā)展+“負(fù)面清單”的模式。

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ODI備案流程

在ODI備案的實(shí)踐中，商務(wù)主管部門和發(fā)改委的境外投資審查原則上是獨(dú)立進(jìn)行的，可同時(shí)發(fā)起并單獨(dú)提交。

一旦獲得發(fā)改委頒發(fā)的核準(zhǔn)文件或備案通知書，以及商務(wù)主管部門頒發(fā)的《企業(yè)境外投資證書》，境內(nèi)主體便可以前往銀行進(jìn)行外匯登記。

若投資金額超過500萬美金，則需上報(bào)外管部門。外管部門會(huì)對(duì)境內(nèi)企業(yè)進(jìn)行審查，并發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。通常，ODI備案的完整周期約為3個(gè)月。

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境外投資核準(zhǔn)/備案申報(bào)分類

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不辦理ODI備案有哪些不良影響

1、資金進(jìn)出受限

完成備案后，企業(yè)能夠以合法合規(guī)的方式實(shí)現(xiàn)資金出/入境，否則資金將無法通過銀行合法匯出，未來境外主體的利潤(rùn)紅利返程亦會(huì)受限。

2、無法完成返程投資

若境內(nèi)企業(yè)的境外子公司擬返程投資大陸企業(yè)，如果沒有辦理ODI備案手續(xù)，則無法完成返程投資。

3、無法享受政府補(bǔ)貼和獎(jiǎng)勵(lì)

若未辦理ODI備案手續(xù)，境內(nèi)企業(yè)無法享受我國(guó)政府相關(guān)補(bǔ)貼和獎(jiǎng)勵(lì)，包括境外知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛和“兩反一保”應(yīng)訴補(bǔ)貼等。

4、被責(zé)令改正

如果投資方?jīng)]有按照規(guī)定進(jìn)行備案，有可能會(huì)被相關(guān)機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，并要求進(jìn)行相應(yīng)的整改。

5、罰款

如果投資方違反了相關(guān)法規(guī)，相關(guān)機(jī)構(gòu)有權(quán)處以罰款，罰款數(shù)額根據(jù)違規(guī)情況嚴(yán)重程度而定。

6、處理不予批準(zhǔn)申請(qǐng)

投資方?jīng)]有按照規(guī)定進(jìn)行備案的話，相關(guān)機(jī)構(gòu)可能會(huì)拒絕或者延遲處理投資申請(qǐng)。

7、經(jīng)濟(jì)損失

由于沒有進(jìn)行備案或者備案不符合法規(guī)規(guī)定，投資方可能會(huì)面臨經(jīng)濟(jì)損失，例如不能享受相關(guān)優(yōu)惠政策，或者被要求支付更高的稅費(fèi)等。